¿Saldo positivo en impuestos? Opción de compensar.

Si eres persona física y todavía no has presentado tu declaración anual correspondiente al ejercicio fiscal 2025, aún tienes tiempo. La fecha límite para cumplir con esta obligación es el 30 de abril. Para quienes obtienen un saldo a favor de ISR, surge la pregunta: ¿cuándo es más conveniente optar por la compensación de impuestos en lugar de solicitar la devolución?

La compensación de impuestos es un esquema tributario que permite a los contribuyentes utilizar su saldo a favor en un impuesto federal para saldar deudas actuales o futuras con el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Según la contadora Ana Ramírez de Sarez Contadores, existen dos escenarios en los que es recomendable consultar con un especialista sobre si es mejor pedir la compensación en vez de la devolución.

El primer caso se presenta cuando el contribuyente tiene diversas actividades que reportar al fisco. En esta situación, la autoridad revisará toda la información para validar el saldo a favor; si se detectan inconsistencias entre lo que declara el contribuyente y las declaraciones de otras partes, la devolución podría quedar suspendida hasta aclarar esos puntos.

El segundo escenario se da cuando hay errores en la declaración, como facturas no cargadas en el sistema del SAT o información incorrecta. Por ejemplo, si un contribuyente contrata un fondo de retiro al final del año, aún teniendo la factura en formato físico, esto podría no reflejarse en la plataforma de la autoridad.

Una ventaja considerable de la compensación es su adaptación al factor inflación; al momento de utilizarla, el saldo a favor puede actualizarse, lo que significa que el poder adquisitivo no se pierde. Así, un saldo a favor de 10 pesos podría convertirse en 12 pesos en el futuro.

La contadora Adriana Juárez también sugiere que aquellos que son activos en el pago de impuestos aprovechen esta opción, especialmente si el saldo a favor se prevé utilizar en un futuro cercano. Bajo este esquema, hay menos probabilidad de que la solicitud sea rechazada.

Es fundamental tener en cuenta las ventajas y limitaciones de la compensación. Por un lado, es un proceso rápido, ya que se saldan deudas fiscales al instante, y ahorra trámites al resolver dos asuntos a la vez. Sin embargo, no se pueden compensar impuestos estatales o locales, y si hay múltiples deudas fiscales, no se pueden compensar todas al mismo tiempo.

Para solicitar la compensación de impuestos, es necesario cumplir con ciertos requisitos, como tener un saldo a favor y que ambos impuestos sean de carácter federal. El aviso de compensación se presenta a través del Buzón Tributario, y el proceso incluye llenar un formulario e incluir la documentación pertinente.

Además, puedes compensar tu saldo a favor hasta cinco años después de haberlo generado. Ante la complejidad que puede presentar el proceso de declarar, especialmente si hay varias actividades involucradas, se recomienda acudir a un experto para que te asesore.

Si tienes numerosas tareas fiscales que reportar, un contador puede ayudarte no solo a presentar la declaración anual, sino a verificar la información precargada por la Secretaría de Hacienda. Esto podría prevenir problemas a futuro, asegurando que todos los datos sean precisos y verídicos.

Es crucial mantenerse informado y actuar a tiempo para cumplir con las obligaciones fiscales sin complicaciones innecesarias.

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