Menores influyentes: el fisco los detecta

En México, la responsabilidad de pagar impuestos no reconoce barreras de edad. Tanto niños como adolescentes menores de 18 años, una realidad que puede sorprender a muchos, están obligados a cumplir con esta obligación fiscal si generan ingresos. Este mandato proviene de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y el Código Fiscal de la Federación (CFF), que centran su atención en los ingresos, sin considerar la edad del contribuyente.

A diario, miles de jóvenes en el país reciben ingresos a través de diversas actividades, incluyendo la actuación, la creación de contenido digital, el comercio y el empleo formal. La subdelegada de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon), Yanin Ortiz, ha subrayado que cualquier individuo que obtenga un ingreso en el territorio nacional, ya sea una persona física o moral, está sujeta al pago de impuestos. Esta normativa se extiende incluso a aquellos con residencia en el extranjero que mantienen un establecimiento permanente en México.

Para aquellos menores que generan ingresos, existen diferentes modalidades. A partir de los 16 años, un menor puede registrarse en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) para formalizar su obligación tributaria, aunque este proceso requiere la autorización de sus padres o tutores. Este registro se aplica principalmente a quienes comienzan a trabajar con un patrón bajo el régimen de sueldos y salarios, asegurando que el empleador se encargue de las retenciones y otros trámites fiscales.

En el caso de los jóvenes que trabajan de manera independiente, como en la actuación o la creación de contenido, también pueden obtener su RFC. Sin embargo, aquí la responsabilidad de las obligaciones fiscales recae en un "responsable solidario"—típicamente un padre o tutor—hasta que el menor cumpla la mayoría de edad. Este enfoque busca asegurar que la carga fiscal se cumpla, sin importar la edad del contribuyente.

La Ley del Impuesto Sobre la Renta y las disposiciones fiscales son claras: cualquier ingreso que pueda ser declarado debe serlo, y la obligación de pagar impuestos es ineludible. Esto significa que, mientras el trabajo de un menor no contravenga las leyes laborales, está obligado a cumplir con sus responsabilidades fiscales.

En cuanto a la obtención del RFC, Ortiz menciona que cualquier persona que realice actividades generadoras de ingresos o que deba emitir facturas está obligada a registrarse. Desde 2022, incluso los jóvenes de 18 años, aunque no estén trabajando, deben hacerlo. Si un joven no genera ingresos, se le clasifica como "persona física sin obligaciones fiscales", lo que exime de sanciones por incumplimiento.

Sin embargo, es crucial que aquellos contribuyentes que sí generan ingresos se registren a tiempo. Las multas por no hacerlo pueden oscilar entre 4,480 y 13,430 pesos, una carga considerable que podría evitarse con una adecuada gestión.

Este contexto pone de manifiesto la importancia de la educación fiscal desde una edad temprana, ayudando a los jóvenes a entender no solo sus derechos, sino también sus deberes como ciudadanos responsables frente a la autoridad fiscal. La inclusión de los menores en el ámbito fiscal es, sin duda, un tema que merece atención y reflexión en nuestra sociedad actual.

(Actualización hasta 2026-09-13 10:00:00)

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